Налог на квартиру кемерово

Имущественные налоговые вычеты в Кемерово в 2020 году

Имущественные налоговые вычеты – механизм, с помощью которого, в отдельных случаях, получится вернуть налог, насчитываемый при продаже или приобретении имущества либо полностью освободить себя от необходимости его оплаты. Например, при покупке жилья в Кемерово, другой хозяин может получить имущественный налоговый вычет и забрать обратно подоходный налог, который связан с операцией.

ИНВ тесно имеет связь именно с подоходным налогом, и совершенно не связан с имущественными, несмотря на своё название.

Как оформить ИНВ

Осуществить запрос на формирование и начисление имущественного вычета можно, обратившись в одно из следующих мест:

• любой офис многофункционального центра в Кемерово, вне зависимости от места постоянной регистрации;
• налоговые инспекции (по месту постоянной регистрации).

Чтобы претендовать на снижение налога на доходы физических лиц требуется:

• принадлежать к резидентам Российской Федерации;
• быть плательщиком налога на доходы физических лиц.

При покупке недвижимости

Необходимые условия для получения ИНВ:

• купленная недвижимость должна находиться на территории Российской Федерации;
• контрагентом не может быть близкий родственник (супруга, дети, родители).

Величина выплаты исчисляется 13% от суммы, указанной в документе купли-продажи. При этом НВ начисляется исключительно на сумму до двух миллионов рублей, при стандартной сделке, и до 3 млн рублей – при приобретении недвижимости в ипотеку. То есть, максимальная размер платежа составит 360.000 рублей или 390 тысяч рублей, в зависимости от формы сделки.

При оформлении в ипотеку, вычет распространяется и на проценты, которые былу уплачены по факту по ипотеке в подотчётный период.

При продаже недвижимости:

• наибольшая сумма НВ, на которую допускается снизить озвученный доход (продажа капитальных объектов недвижимости, земельных участков в Кемерово) – 1.000.000 рублей;
• то же, при реализации прочих предметов – до 250.000 рублей.

Условия начисления вычета

Возможность получения налоговой компенсации образуется в год, когда:

• была оформлена сделка и установлены расходы (выписки из банка, акт о передаче жилья);
• были внесены корректировки в единый государственный реестр недвижимости, о чём имеется стандартная выписка.

Список документов

Для начисления выплаты нужно предъявить:

• свидетельство о рождении детей, о заключении брака, если право собственности получается не только на главу семьи;
• платёжные документы, которые подтверждают факт уплаты денежных средств (чеки, квитанции, банковские выписки);
• паспорт гражданина Российской федерации, который удостоверяет личность;
• если оплата производилась по поручению, нужно подать доверенность на оплату;
• заявление о распределении вычета (когда покупка производится лицом, находящимся в браке).

Сроки оказания услуги

Начисление имущественного налогового вычета производится в два этапа:

• до 3 месяцев проводится сверка документов сотрудниками ФНС Российской федерации в Кемерово;
• до одного месяца проводится выплата на счёт, указанный в заявлении.

В случае когда вычет был запрошен через работодателя, на сверку выделяется не более тридцать дней.

Законодателем не определены сроки, в которые требуется подать подтверждающие документы, проделать это можно в любое время.

Имущественные налоговые вычеты через МФЦ

Чтобы сдать документы необходимо посетить любой из МФЦ в Кемерово. Предварительная запись не требуется.

Имущественные налоговые вычеты через «Госуслуги»

Оформление запроса о производстве выплаты через сайт «Госуслуги» не проводится. На сайте допускается заполнить декларацию и встать в электронную очередь в ФНС в Кемерово.

Где выдают

Учреждение

Как оформить пособие по беременности и родам в Кемерово в 2020 году

Где получить

Оформление статуса малоимущей семьи или гражданина в Кемерово в 2020 году

Куда обращаться

Как получить пособия и льготы для малоимущих семей в Кемерово в 2020 году

Налог на квартиру в 2019 году расчет калькулятор кемерово

07.02.2020

Перейти на оплату налога по данным кадастра возможно только после утверждения результатов инвентаризации и кадастровой оценки недвижимых объектов местными органами власти.

Большинство российских регионов уже завершило оценку, поэтому расчет налога за 2018 год производится ими по кадастровой стоимости.

Уточнить, входит ли территория в перечень субъектов РФ, применяющих кадастровую оценку, и какие ставки налога действуют в регионе, можно с помощью ]]> сервиса на сайте ФНС ]]> .

Если власти не установили собственные значения, то для расчета налога на имущество физических лиц за 2018 год при стоимости объекта до 500 тысяч руб. используется ставка 0,1%, свыше — 0,3% (пп. 2 п. 6 ст. 406 НК РФ).

Расчёт налога на объекты недвижимости по новым правилам — с 2019 года

• налоговый вычет по земельному налогу
  • применяется, начиная с налогового периода 2017 года
  • земельный налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 м 2 по одному ЗУ
• площадь ЗУ не более 600 м 2 :
  • земельный налог не взимается
• площадь ЗУ участка превышает 600 м 2
  • земельный налог рассчитывается за оставшуюся площадь

Для случая, когда в собственности находятся несколько участков, у владельца есть право самостоятельно выбрать из их числа тот, по которому он пожелает применить льготу. Уведомление о своём выборе необходимо направить в налоговую инспекцию. Иначе, по умолчанию, вычет будет исчисляться в отношении самого крупного участка.

Налог на недвижимость 2019 для физических лиц

1. В первую очередь, следует произвести расчет площади того помещения, с которого следует заплатить налог. От общей площади необходимо отнять ее необлагаемую часть (для комнаты – 10 кв.м, для квартиры – 20 кв.м, для дома – 50 кв.м). Если площадь квартиры равна 54 кв.м, то после вычета она будет равняться 34 кв.м.

2. Нужно рассчитать размер стоимости 1 кв.м недвижимости, согласно кадастровым планам. К примеру, если кадастровая цена составляет 4 млн руб., то ее следует разделить на всю площадь 54 кв.м и узнать результат – 74074,074 руб.
3. Чтобы произвести расчет основного элемента налогообложения, нужно полученную цену за 1 кв.м (74074,074 руб.

   ) умножить на площадь недвижимости 34 кв.м, с которой взимается налог. В итоге получается сумма – 2 518 519 руб.

4. Применить ставку процентов, которая в этой ситуации имеет размер 0,1%.
5. Выполнить расчет размера налога. Сумму, полученную в 3-ем пункте требуется умножить на величину ставки процентов. Результат составит 2519 руб.

6. Подсчитать налог по определенной формуле, с применением понижающего коэффициента за 2019 год. Для этого от суммы 2519 руб. следует отнять 83,33 руб., результат умножить на 0,6 и прибавить 83,33 руб. Конечная сумма составит 1544 руб.

В целях освобождения от уплаты НДФЛ с прибыли, которая была получена в результате продажи недвижимости, важно владеть ею на правах собственности на протяжении 3-летнего периода. Условия владения должны быть следующими: покупка недвижимости была совершена при дарении, наследовании от ближайшего родственника или одного из членов семьи.

Семейный кодекс РФ признает в качестве членов семьи супругов, родителей и детей. К списку ближайших родственников относятся сестры, дедушки, братья и бабушки.

Налог на имущество физических лиц

Если налогоплательщик не получил уведомление, это не освобождает его от обязанности оплаты.

Законом № 284-ФЗ сообщает, если письмо не получено, гражданин сам обязан сообщить в ФНС информацию о том, что он владеет недвижимостью, облагаемой налогом.

Уведомление должно сопровождаться приложением правоустанавливающих документов на объект. Обратиться в налоговую необходимо до 31 декабря года, следующего за датой наступления права собственности.

Рекомендуем прочесть:  Проверка очереди на жилье

В регионах, где налогообложение недвижимости проводят по кадастровой оценке третий и последующие годы, будет применен коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Исключение — недвижимость торгово-офисного назначения (п. 8.1 ст. 408 НК РФ).

Как рассчитать налог на квартиру в 2019 году

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ. Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

• комната в коммуналке;
• квартира или её часть (при долевом владении);
• жилой коттедж;
• дачный дом;
• гараж или парковочное место, находящееся в собственности;
• недостроенные объекты;
• нежилые помещения и здания, в том числе склады.
• цельный недвижимый комплекс, в составе которого имеется хотя бы одно жилое помещение.
• хозяйственные постройки, возведённые на земельном участке, отведённом под ИЖС, при условии, что они занимают площадь не более 50 квадратных метров.

Как рассчитывается налог на недвижимость

• Направить письменную претензию в отделение ФНС по месту регистрации (или онлайн, через личный кабинет на сайте налоговой), указав причину обращения с перечислением ошибок
• Дождаться письменного ответа от налогового органа

В соответствии с п. 8 ст.

408 НК РФ, на период перехода на новые правила, помимо понижающего коэффициента регионами может применяться особая формула для налога на недвижимость. Суть её в уплате налоговой ставки с разницы между кадастровой и инвентаризационной стоимости.Формула выглядит так:Н = (Нк — Ни) x К + Ни,где Н — сумма налога, подлежащая уплате.

Нк – налог, рассчитанный из кадастровой стоимостиНи – налог, рассчитанный по предыдущей системе (инвентаризационной стоимости)

К – понижающий коэффициент

Порядок расчета налога на имущество исходя из кадастровой стоимости

1. Герои СССР и РФ, а также носители ордена Славы трех степеней;
2. Инвалиды первых двух групп инвалидности, в том числе инвалиды с детства;
3. Участники ВОВ;
4. Пострадавшие в результате Чернобыльской аварии и аварии на производственном объединении «Маяк»;
5. Военные пенсионеры, общая продолжительность службы которых составляет 20 и более лет;
6. Граждане, участвующие в испытании ядерного и термоядерного оружия;
7. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
8. Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста;
9. Иные основания, предусмотренные федеральным законодательством.

Порядок расчета налога по кадастровой стоимости должен быть утвержден соответствующим правовым актом региона. Если на 1 декабря 2016 года, данный акт принят не был, налог в указанном регионе рассчитывается по старому порядку, исходя из инвентаризационной стоимости.

Налог на жилье с 2019 года расчет калькулятор

Специалист оформит технический и кадастровый планы. Результат оценки будет зафиксирован в оценочном акте, при этом владелец имущества может попросить выписку из этого акта.Согласно действующим нормам, налог на недвижимость граждане заплатят до 01 декабря следующего года.

Но не берется конкретных показателей, составляющих рыночную оценку, средств, которые продавец может выручить в результате реализации.Поскольку одномоментный переход к такому исчислению больно ударит по кошельку среднестатистической семьи, то принято решение ввести переходный период, в течение которого произойдет постепенный рост налога.

Как рассчитать налог на недвижимость: пример расчета по новым правилам 2019

Члены комиссии рассматривают вопрос в течение 1 месяца. Статистика показывает, что примерно в 50% случаев решение выносится в пользу гражданина, и кадастровая стоимость уменьшается (ориентировочно на 10%-20%). При обращении в суд положительные решения принимаются еще чаще – в 60% случаев, причем сумма уменьшается примерно на 40%.

Н – налог (сумма, которую нужно оплатить), НС – это налоговая ставка, КС – кадастровая стоимость квартиры или другого объекта недвижимости. Размер ставки по объектам жилой недвижимости составляет от 0,1% до 0,3%.

Введите кадастровый номер для выбранного вами субъекта Российской Федерации Введите номер в правильном формате Обязательное поле Выберите тип объекта недвижимости Обязательное поле Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Обязательное поле Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’ Обязательное поле Введите целое число или дробное, например ‘120,4’ Введите целое число или дробное, например ‘120,4’ Обязательное поле Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь.

Субъектами являются собственники имущества, признаваемого объектом обложения. 401 НК объекты обложения — это здания, сооружения, жилые дома, квартиры, гаражи, машино-места, объекты, по которым строительство не завершено.

Рекомендуем прочесть:  Налог на земельный пай

Рассчитать налог на квартиру в 2019 году

Всего 15 категорий льготников, среди которых как пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, военные и другие до 2020 года освобождаются от уплаты налогов при владении не более одного объекта налогооблагаемого имущества. Для получения информации о возможном отношении к льготной категории, а так же подтверждении категории льгот необходимо обратиться или в Росреестр или выполнить регистрацию и пройти идентификацию,

После расчета имущественного налога человек получает соответствующее уведомление. Как только это происходит, у гражданина есть определенный срок, чтоб рассчитаться с государством за право собственности. Уведомление присылается несколькими способами:

Расчет налога на имущество физических лиц в 2019 году

Если власти не установили собственные значения, то для расчета налога на имущество физических лиц за 2018 год при стоимости объекта до 500 тысяч руб. используется ставка 0,1%, свыше — 0,3% (пп. 2 п. 6 ст. 406 НК РФ).

Перейти на оплату налога по данным кадастра возможно только после утверждения результатов инвентаризации и кадастровой оценки недвижимых объектов местными органами власти.

Большинство российских регионов уже завершило оценку, поэтому расчет налога за 2018 год производится ими по кадастровой стоимости.

Уточнить, входит ли территория в перечень субъектов РФ, применяющих кадастровую оценку, и какие ставки налога действуют в регионе, можно с помощью ]]> сервиса на сайте ФНС ]]> .

Как рассчитать налог на недвижимость от кадастровой стоимости

Кроме того, на третий год после перехода на расчет налога от кадастровой стоимости вступает в силу еще одно ограничение. В третий год налог не может вырасти по сравнению с прошлогодним больше чем на 10 процентов.

Таким образом, налоговая нагрузка на собственников жилья сразу не увеличится, ее будут повышать постепенно.

В полном размере новый налог собственники будут платить только с четвертого года после перехода на новую систему расчета, когда больше не будут применяться понижающие коэффициенты.

Сразу после перехода на новый способ расчета налога суммы в уведомлениях большинства собственников жилья снизятся. Однако будут и такие, кому придется заплатить больше. Возможно, им придется оспаривать кадастровую цену. Собственники, которые считают, что их объект был оценен неверно, могут добиться ее пересмотра в Росреестре. Для этого нужно установить для объекта его рыночную стоимость.

Высчитать налог на квартиру за год калькулятор

Если следить за изменениями в законодательстве, некоторые статьи можно и нужно использовать в личных целях, извлекая выгоду и пользу. Срок владения собственностью Чтобы рассчитать налог на квартиру 2019, стандартная ставка осталась неизменной 13%.

В соответствии с данным законом об оценке во всех регионах проводится переоценка не реже одного раза в пять лет и не чаще раза в три года (в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге может проводиться переоценка не чаще каждых двух лет). Для «РБК-Недвижимости» ранее рассчитали риелторы, что в большей мере обновленный налог скажется на владельцах элитной недвижимости.

Рассчитать Налог На Квартиру В 2019 Году

Обязательное поле Выберите либо налог на имущество ФЛ либо земельный налог Обязательное поле Обязательное поле Выберите правильный регион Обязательное поле Выберите год , , Неправильный формат кадастрового номера. Введите правильный номер количество символов: 2 : 2 : 5 или 6 или 7 : 1 и более или уточните кадастровый номер на сайте Росреестра по адресу объекта. Очистить форму. Назад Далее. Нашли ли Вы нужную информацию?

Выберите вид налога:. Налог на имущество физических лиц Земельный налог. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога:.

Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости:. Кадастровый номер:. ДА НЕТ.

Перечень объектов торгово-офисного назначения определяется уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей Кадастровая стоимость руб.

Налог на недвижимость в 2020 году: калькулятор онлайн

В 2015 году законодателями было принято решение о переходе с инвентаризационной стоимости объектов недвижимости на кадастровую. Из-за резкого повышения налоговой нагрузки применялись уменьшающие коэффициенты. В 2018 году он был равен 0,8, в 2015 — 0,2.

Понятие налога на недвижимость в Налоговом кодексе РФ отсутствует. Таким образом некоторые бухгалтеры называют налог на имущество. Как следует исчислять этот налог в 2020 году, какие ставки на налог на недвижимость актуальны, читайте ниже в статье. Также в статье есть ссылка на официальный онлайн калькулятор налога на недвижимость в 2020 году.

Налог на квартиру в 2019 году расчет калькулятор кемерово Ссылка на основную публикацию

Источник: https://onejurist.ru/avtoyurist/nalog-na-kvartiru-v-2019-godu-raschet-kalkulyator-kemerovo

Налог на недвижимость в г. Кемерово в 2020 г

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на 2020-2019 год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от 27.11.2015 N 438 «Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2020 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Кемерово

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Кемеровской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

• жилой дом;
• жилое помещение (квартира, комната);
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г., а за 2020 год — до 1 декабря 2021 года.

Ставки налога на имущество в Кемерово

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Кемерово в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

Жилые дома:

Жилые помещения (квартиры, комнаты):

• Объекты незавершенного строительства, в случае если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — в размере 0,3%.
• Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), — в размере 0,3%.
• Гаражи и машино-места — в размере 0,1%.
• Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — в размере 0,1%.
• Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, — в размере 2,0%.
• Прочие объекты налогообложения:

Ставки налога такие же как и в других городах Кемеровской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

• 10 кв.м. в отношении комнаты,
• 20 кв.м. в отношении квартиры,
• 50 кв. м. в отношении жилого дома.
• 1 миллион рублей  —  в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

• 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
• 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
• 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
• 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма  налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

• Н — сумма налога, подлежащая уплате;
• Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
• Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
• К – поправочный коэффициент.

Пример расчета налога на недвижимость в Кемерово

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Кемерово в центральном районе с кадастровой стоимостью  3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома)  можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

Ставка налога на данную квартиру установлена 0,2 %.

(3 000 000 – 857 142,9) * 0,2 % = 4285,71 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (4285,71-220)*0,2+220 = 1033,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (4285,71-220)*0,4+220 = 1846,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (4285,71-220)*0,6+220 = 2659,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (4285,71-220)*0,8+220 = 3472,56 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 4285,71 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с налогом, рассчитанным от инвентаризационной стоимости.

Льготы по налогу на недвижимость в Кемерово

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• инвалиды I и II групп инвалидности;
• участники Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий;
• чернобыльцы;
• пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке.

Региональные льготы

В Кемерово законодательством города дополнительных льгот не установлено.

Льготы по уплате налога на недвижимость многодетные семьи в г. Кемерово не имеют.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

• квартира, комната;
• жилой дом;
• специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
• гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Источник: http://personright.ru/nalog-na-imushchestvo/kemerovo-region/319-kemerovo-nedvizhimost-kadastrovaya-stavki-lgoty.html

В кузбассе налог на имущество граждан будут считать | кузбасскадастр

23 ноября в Кузбассе приняли областной закон, устанавливающий, что налог на имущество физических лиц будет рассчитываться от кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Каждый гражданин-собственник строений обязан уплачивать налог на имущество физических лиц. В настоящее время размер налога определяется исходя из инвентаризационной стоимости объекта (указывается в паспортах БТИ).

Однако еще в конце 2014 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: на субъекты РФ возложена обязанность до 2020 года перейти на исчисления налога исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Для этого требовалось принять закон субъекта федерации, определяющий единую дату перехода всех муниципальных образований на расчет налога не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости (об этом писали ранее здесь).

Что и было сделано в Кемеровской области на этой неделе. Этой датой будет 1 января 2016 года. 

Вот так будет выглядеть формула расчета налога на имущество физических лиц:

Налог на имущество = Налоговая ставка, % * Кадастровая стоимость объекта, руб.

Первые налоговые уведомления с новыми расчетами кузбассовцы получат осенью следующего года.

Новые правила вводятся для налогообложения следующих объектов недвижимости:

• жилой дом, жилое помещение (квартира, комната);
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здания, строения, сооружения, помещения (склады, АЗС, ЛЭП, офисы и прочее).

Конкретные ставки налога будут устанавливаться в каждом муниципальном образовании индивидуально. В городе Кемерово этот вопрос будет рассматриваться 27 ноября 2015 года городским советом народных депутатов.

В любом случае, размер ставок не превысит следующих границ:

• 0,3% – для квартир, жилых домов, индивидуальных гаражей, хозяйственных построек.
• 2% – для крупных торговых и офисных зданий, включенных в особый региональный перечень (подробнее об этом перечне можно прочитать здесь).
• 0,5% – для прочих нежилых зданий и помещений.

Чем грозит новый порядок расчета налога?

Как правило, инвентаризационная стоимость недвижимости была ниже реальной рыночной. При этом кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную. В этой связи ожидается существенный рост размера налогов.

Кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную. В этой связи ожидается существенный рост размера налогов.

Например: за квартиру кадастровой стоимостью 3 000 000 рублей, налог составит максимум 9000 рублей. При этом ранее налог за такую квартиру от инвентаризационной стоимости мог составлять порядка 300 рублей.

Однако Налоговый кодекс предусматривает переходный период – 4 года, в течение которого рост суммы ежегодного платежа будет увеличиваться постепенно, с учетом переходного коэффициента.

Формула расчета налога на имущество физических лиц в ближайшие 4 года:

Налог = (Н1 – Н2) x К + Н2,

где Н1 – налог от кадастровой стоимости, Н2 — налог от инвентаризационной стоимости за 2015 год, К – коэффициент перехода.

Коэффициенты:

• 2016 год – 20%
• 2017 год – 40%
• 2018 год – 60%
• 2019 год – 80%
• Начиная с 2020 года граждане будут платить налог в размере 100%.

Так, в указанном примере: за 2016 год нужно будет заплатить не 9000 рублей, а с учетом коэффициента — 2040 рублей, за 2017 год – 3780, за 2018 год – 5520 рублей, за 2019 – 7260 рублей.

Налоговые вычеты и льготы

Так, при расчете налога на квартиру от общей её площади отнимается 20 м2, а для жилого дома – 50 м2.

Традиционно, льготы получают такие категории налогоплательщиков, как: герои России и СССР, участники ВОВ и других войн, инвалиды, военнослужащие, пенсионеры.

Дополнительно (применительно к данному налогу) в Налоговом кодексе в качестве льготников названы:

• Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования.
• Физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Основное ограничение для использования льгот – они неприменимы, если объект используется в предпринимательской деятельности.

Основное ограничение для использования льгот – они неприменимы, если объект используется в предпринимательской деятельности.

* Надо помнить, что если земельный участок под объектом недвижимости тоже находится в собственности гражданина, в том числе долевой или совместной, надо помимо налога на имущество физических лиц платить ещё и земельный налог – так же от кадастровой стоимости.

Рекомендации налогового адвоката

По карману обычных граждан, имеющих полторы квартиры или жилой дом, данные законодательные поправки не сильно ударят, что видно из приведённого выше примера.

Данный налог отразится в большей степени на:

• владельцах коммерческой недвижимости и любых дорогостоящих объектов;
• собственниках большого количества жилых помещений.

Для них существуют законные способы оптимизации налога или снижения налоговой базы – кадастровой стоимости.

Но, как и в случае с врачами, любой юридический инструмент требует, чтобы с ним работал профессионал. Поэтому наиболее верный план действий в отношении данного налога надо продумывать совместно с юристом, который специализируется на вопросах оптимизации налогов и других платежей за землю и недвижимость, с учетом планов по использованию объекта и развития бизнеса.

Закон № 102-ОЗ от 23 ноября 2015 года

Источник: https://kuzbass-kadastr.ru/104