До какого числа оплата налога енвд

Перенесены сроки уплаты налогов и взносов

• Новости
• Обзорные материалы

Перенесены сроки уплаты налогов и взносов

7 апреля Марина Басович Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет

РСВ и декларацию по НДС можно сдать до 15 мая. Сроки сдачи остальных отчетов правительство РФ перенесло на три месяца.

Кроме этого, для малого и среднего бизнеса, который работает в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, на несколько месяцев продлевается уплата налогов (за исключением НДС). А микропредприятия смогут заплатить позже обычного срока еще и страховые взносы.

Эти и другие меры утверждены постановлением Правительства РФ от 02.04.20 № 409.

Согласно комментируемому постановлению, срок представления отчетности, приходящийся на март – май 2020 года, продлевается для всех организаций и ИП на три месяца. Речь идет о следующих отчетах:

• налоговых декларациях (за исключением декларации по НДС);

Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по новой форме Сдать бесплатно

• налоговых расчетах о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов;
• расчетах по НДФЛ;
• расчетах по авансовым платежам;
• бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Таким образом, не позднее 30 июня 2020 года можно будет сдать:

• бухгалтерскую отчетность за 2019 год, если организация указана в подпункте 5.1 пункта 1 статьи 23 НК РФ (изначальный срок сдачи — 31 марта);
• декларации по УСН (для организаций) и по ЕСХН за 2019 год (изначальный срок сдачи — 31 марта);
• декларации по налогу на имущество организаций и по налогу на прибыль за 2019 год (изначальный срок сдачи — 30 марта).

Аналогичным образом переносятся сроки сдачи других форм отчетности:

• декларацию по ЕНВД за I квартал 2020 года можно подать до 20 июля включительно (изначальный срок сдачи — 20 апреля);
• декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2020 года — до 28 июля (изначальный срок сдачи — 28 апреля);
• декларацию по УСН за 2019 год для ИП — до 30 июля (изначальный срок сдачи — 30 апреля);
• расчет 6-НДФЛ за I квартал 2020 года — до 30 июля (изначальный срок сдачи — 30 апреля) и др.

Бесплатно сдать всю налоговую отчетность через интернет

Сроки сдачи декларации по НДС и РСВ также перенесены, но на более короткий период. Согласно постановлению № 409, до 15 мая 2020 года продлеваются сроки представления:

• декларации по НДС за I квартал 2020 года (изначальный срок сдачи — 27 апреля);
• расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года (изначальный срок сдачи — 30 апреля).

В постановлении № 409 оговорено, что продление сроков сдачи отчетности не влечет увеличение сроков уплаты налогов (авансовых платежей). В том числе, в случае, когда срок уплаты установлен не позднее даты представления декларации (расчета).

Перенос сроков уплаты налогов для малого и среднего бизнеса

Помимо этого, продлены сроки уплаты налогов для организаций и ИП, которые включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 года и которые относятся к отраслям, наиболее пострадавшим из-за коронавируса. (Перечень таких отраслей должно утвердить Правительство РФ. Предполагается, что в него попадут 22 отрасли).

Так, переносятся сроки уплаты:

• налога на прибыль организаций, ЕСХН, налога по УСН за 2019 год, — на 6 месяцев;
• НДФЛ за 2019 год, уплачиваемого ИП на ОСНО, — на 3 месяца;
• налогов и авансовых платежей за март и I квартал 2020 года — на 6 месяцев (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);
• налогов и авансовых платежей за апрель – июнь, за II квартал и первое полугодие 2020 года — на 4 месяца (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);
• «патентного» налога, срок уплаты которого приходится на II квартал 2020 года, — на 4 месяца.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Также установлены новые сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам (в случае, если их уплата предусмотрена законами субъектов РФ или актами органов местного самоуправления). Указанные платежи подлежат уплате:

• за I квартал 2020 года — не позднее 30 октября 2020 года;
• за II квартал 2020 года — не позднее 30 декабря 2020 года.

Продление сроков уплаты страховых взносов для микропредприятий

Микропредприятиям, которые пострадали из-за коронавируса, продлены также сроки уплаты страховых взносов (в том числе взносов «на травматизм»), исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц:

• за март – май 2020 года — на 6 месяцев;
• за июнь – июль 2020 года — на 4 месяца.

Перенос срока уплаты пенсионных взносов ИП за 2019 год

Кроме этого, на 4 месяца продлен срок уплаты личных пенсионных взносов ИП, исчисленных в размере 1 процента с дохода свыше 300 тыс. рублей. Напомним, что согласно статье 432 НК РФ, по взносам на ОПС за 2019 год (с суммы превышения) нужно было рассчитаться не позднее 1 июля. Теперь же крайний срок уплаты переносится на 2 ноября (1 ноября приходится на воскресенье).

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/news/2020/4/15575

Все про енвд в 2020 году + последние изменения

02.03.2020

Многострадальную «вмененку» пытались отменить уже не раз. Будет ли продолжение для нее в 2021 году или это действительно конец? Минфин сыплет все новыми разъяснениями, которые в корне противоречат предыдущим.

Поэтому мы разберем по косточкам налог ЕНВД в 2020 году для ИП без работников, чтобы максимально сэкономить напоследок, вписаться в новые требования по «вмененке» и понять, стоит ждать продолжения или нет.

ЕНВД: отменят или будет продолжение?

В 2021 году нам обещают полную отмену ЕНВД. Но еще до даты «Х» законодатели начали активные действия, чтобы для многих это произошло как можно раньше.

Первым делом регионам разрешили самостоятельно отменять на своей территории «вмененку». Пермский край не стал откладывать и 18 муниципалитетов избавились от ЕНВД на своей территории с 1 января 2020 года.

Вторым этапом стала маркировка. И с 2020 года «вмененщикам» запретили торговать определенной маркировкой (обувь, лекарства, одежда из натурального меха) и вообще всем, что не относится к рознице.

Как видно Минфин настроен решительно и неуклонно сужает возможность применения ЕНВД. Однако некоторые регионы не потеряли надежду, и в середине февраля 2020 года в Госдуму поступил законопроект № 899026-7.

Нам остается только ждать, затаив дыхание. И, хотя Минфин регулярно грозится, что продолжения не будет и для «вмененки» уже все решено, нередки случаи, когда его позиция меняется с точностью до «наоборот».

Примером этому служат новые разъяснения и переносы сроков отмены ЕНВД для маркировки.

Минфин передумал: новые разъяснения про «вмененку»

Во-первых, для аптек и продавцов обуви продлили возможность применять ЕНВД. Ранее эти «вмененщики» теряли право на спецрежим с 1 января 2020 года. Но, поскольку не все успели подготовиться к маркировке (уж очень форсированно развивались события) были внесены поправки. В соответствии с ними работать на «вмененке» можно:

• При торговле обувью до 1 марта 2020 года;
• При торговле лекарствами до 1 июля 2020 года.

Однако, перейти на «упрощенку» по-прежнему можно только с начала года. Поэтому, те, кто не подал уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2019 года, после потери ЕНВД в 2020 году могут рассчитывать только на ОСНО.

Во-вторых, Минфин разрешил совмещать УСН и ЕНВД при торговле маркировкой. Так, например, можно продавать обувь на «упрощенке», а сумки и другие аксессуары на «вмененке».  Но, для этого нужно будет вести раздельный учет. И, если ИП потеряет право на ЕНВД в середине года, при совмещении режимов он сможет перевести свою «вмененную» деятельность на УСН.

Обстановка вокруг «вмененки» постоянно накаляется и предпринимателям теперь нужно постоянно отслеживать не утрачено ли право на ее применение?

Кому теперь разрешен ЕНВД в 2020 году: чек лист

ЕНВД – это спецрежим. А это значит, что он имеет серьезный список ограничений. В первую очередь предприниматель может вести только ту деятельность, которая разрешена для «вмененки». Все возможные варианты указаны в п.2 ст.346.26 НК РФ. Это может быть:

• Розничная торговля;
• Услуги общепита;
• Бытовые и ветеринарные услуги;
• Размещение рекламы;
• Автотранспортные услуги грузовые и пассажирские и пр.

Но, в 2020 году не только Налоговый кодекс регулирует применение ЕНВД. Ситуация осложняется тем, что местные власти теперь могут утверждать собственный список доступных видов деятельности.

А могут, как было сказано выше, вообще запретить на своей территории «вмененку».

Выяснить это можно на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или по телефону горячей линии ФНС 8 800 222-22-22.

Кроме того, есть еще и дополнительные требования к этим видам деятельности. Например:

• Для автотранспортных услуг число машин не должно превышать 20 шт.;
• Для общепита и торговли площадь залов не более 150 м²;
• Для гостиниц каждое помещение не больше 500 м²;
• Для торговли ограничен список разрешенных товаров. Под запрет в 2020 году попадает уже упомянутая маркировка, подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181, продукты и напитки в кафе и ресторанах, продукция собственного производства и пр.

Есть еще один перечень, теперь уже запрещенных видов деятельности. Так, на «вмененке» нельзя:

• Сдавать в аренду автозаправочные и газозаправочные станции;
• Вести бизнес по договору простого товарищества или доверительного управления.

Ограничений много, поэтому мы подготовили чек-лист, с которым можно свериться, чтобы не запутаться.

Теперь разберем, сколько придется платить на ЕНВД в 2020 году.

Сколько платить на ЕНВД в 2020 году: ставки не меняются, а налог растет

У ИП-одиночки на ЕНВД есть всего два обязательных платежа – это сам вмененный налог и страховые взносы «за себя». Начнем по порядку.

Вмененный налог совершенно не зависит от реально полученной прибыли. Можно работать в убыток, но налог платить все равно придется. ЕНВД-налог рассчитывается исходя из показателей установленных государством по формуле:

ЕНВД (в месяц) = БД × ФП × К1 × К2 × Ст; где:

БД – базовая доходность и ФП – физические показатели устанавливает п. 2 ст. 346.29 НК РФ.

К1 – коэффициент дефлятор, на 2020 год он составляет 2,009. Этот коэффициент вырос по сравнению с прошлым годом, соответственно и налога теперь будет больше;

К2 – корректирующий коэффициент устанавливают местные муниципальные власти. При чем, если от них нет дополнительных указаний коэффициент К2 принимаем равным 1.

Ст – ставка ЕНВД-налога на 2020 год не изменилась и составляет 15%. Но, нужно учесть, что регионы и здесь могут ее менять, правда, только в сторону уменьшения до 7,5%.

ЕНВД-налог перечисляется ежеквартально, причем в 2020 году многие даты сдвинулись из-за выходных. Сроки уплаты ЕНВД за 2020 год:

Второй платеж для ИП-вмененщика без работников – страховые взносы «за себя». Они перечисляются на обязательное медицинское и пенсионное страхование. При чем, если за год у предпринимателя доход не превысит 300 тыс. руб., то нужно уплачивать только фиксированную часть.

Дополнительный взнос перечисляется на пенсионное страхование, если доход ИП оказался выше, чем 300 тыс. руб. Его нужно рассчитать самостоятельно по итогам года.

 В 2020 году размер страховых для предпринимателя составляет:

Для расчета дополнительного 1% на ОПС нужно брать только вмененный налог предпринимателя.

Больше ИП на «вмененке» без работников в бюджет ничего не платит. А в некоторых случаях не придется перечислять даже сам ЕНВД-платеж.

Как обнулить налог ЕНВД в 2020 году для ИП без работников за счет страховых: 5 нюансов

В 2020 году ИП без работников могут снизить ЕНВД-налог на сумму всех уплаченных страховых взносов «за себя». При этом нет никаких ограничений, и если выполнены все условия, то налог можно уменьшить до 0.

1. Основное требование – это чтобы страховые взносы были перечислены в том же периоде за который уплачивается налог. То есть ЕНВД платеж за первый квартал можно снизить на страховые, которые перевели до 31 марта, за второй до 30 июня и т.д. Законодательством установлены только крайние даты по уплате взносов «за себя», но никто не запрещает платить их равномерно в течение года каждый квартал или помесячно.
2. В зачет можно брать и фиксированную часть и дополнительный 1%. Причем если 2020 год действительно станет для «вмененки» последним, то ждать 1 июля 2021 года для уплаты 1% на ОПС с превышения не нужно. Чтобы максимально снизить налог, дополнительный взнос можно оплатить до 31 декабря 2020.
3. К вычету принимаются взносы за любой период. Можно оплатить недоимку, например, за прошлый или позапрошлый год и на нее уменьшить ЕНВД.
4. В зачет можно брать только суммы, уплаченные в пределах норм. Поэтому, если где-то была переплата, то ее нельзя брать на уменьшение ЕНВД.
5. Неиспользованные суммы взносов на следующий квартал не переносятся и сгорают.

А теперь, как отчитаться за ЕНВД по-быстрому?

Отчетность по «вмененке»: подготовить и сдать за пару минут

ИП-вмененщики без работников должны сдавать Декларацию по ЕНВД раз в квартал. В 2020 году сроки для отчетов следующие:

При чем, даже если деятельность не велась, декларация подается не нулевая. Исключение составляет случай, когда у ИП нет физических показателей для их отражения. Это может быть, тот случай, если закончилось право или договор на пользование имуществом для ведения вмененной деятельности. Например,  подошел к концу договор аренды помещения для кафе, а новый не заключается.

Но если у ИП в качестве физических показателей учитываются работники, а он работает один и фактически не вел деятельность, то декларация уже не будет нулевой. Потому, что в численность работников предприниматель должен включать и себя.

Чтобы заполнить ЕНВД-декларацию за пару минут, воспользуйтесь нашей видеоинструкцией или онлайн сервисом. Вам нужно будет ввести свои данные и вы получите полностью готовый к сдаче отчет, который останется только распечатать заказать тут 

Как видно «вмененка» достаточно простой режим. Но, что делать, когда его отменят. Как не прогадать с выбором другой системы.

Самый выгодный режим после отмены ЕНВД: по видам деятельности

Здесь все зависит от специфики бизнеса. Например, «упрощенка» — это единственный выход для продавцов «запрещенной маркировки» для ЕНВД. Кроме того УСН может неплохо подойти и для другой торговли.

Тем более, что на УСН-тарифе 6% можно так же как на «вмененке» снижать налог на страховые «за себя» без ограничений.

А с 2020 года и декларации для «упрощенцев» с онлайн-кассами на «Доходной» ставке отменяют.

Для тех, у кого бизнес сезонный скорее подойдет патент. Это могут быть предоставление в прокат сезонного инвентаря, продажа сезонных товаров, аренда комнат в летних базах отдыха и пр.

Патент в 2020 году можно покупать хоть на один день. Но есть и недостатки и самый главный это то, что страховые взносы в зачет стоимости патента взять не получится.

И, кроме того, что касается запретов по маркировке и «не розницы» они точно такие же, как и для «вмененки».

Если ИП-одиночка сам оказывает услуги и его доход меньше 2,4 млн. в год (примерно 200 тыс/мес), то, скорее всего, будет оптимальным Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых).

Но перед тем как его выбрать, нужно уточнить разрешен ли этот режим в вашем регионе.

Как видно, не совсем равнозначные, но альтернативы «вмененке» есть. И если все-таки отменят налог ЕНВД в 2020 году, для ИП без работников уже пора просчитывать другие варианты на следующий 2021 год.

Но, пока регионы бьются за продолжение, надежда есть. И чтобы не пропустить важные изменения в этом противостоянии обязательно подпишитесь на наши новости.

Мы даем только нужную информацию без спама и воды.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (5 , 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/nalog-envd-v-2020-godu-dlya-ip/

Срок уплаты ЕНВД в 2020 году — Контур.Бухгалтерия

ЕНВД — это специальный налоговый режим, доступный организациям и ИП, реализующим определенные виды деятельности (их полный перечень можно найти в ст. 346.26 НК РФ). Вмененка освобождает от уплаты ряда основных налогов и в разы упрощает ведение учета. Более подробно о том, что такое ЕНВД и зачем он нужен, мы писали в этой статье. 

На вмененке налоговые отчисления в бюджет уплачиваются четыре раза в год, то есть ежеквартально.

Важно не только своевременно уплатить данный налог, чтобы избежать штрафов, процентов и пеней, но еще и сдать по нему декларацию.

Подробнее о сроках и способах сдачи декларации по ЕНВД в 2020 году можно узнать в одной из наших предыдущих публикаций. О том, в какие сроки необходимо уплатить ЕНВД в 2020 году расскажем в данной статье.

В каких случаях енвд не уплачивается

В хозяйственной практике существует целый ряд случаев, когда в уплате ЕНВД для организаций или ИП нет необходимости. Поводом для этого может послужить:

• прекращение деятельности, для учета которой применялась вмененка (в случае, если организация или предприниматель снялись с регистрационного учета);
• физическая утрата объекта налогообложения по ЕНВД (к примеру, если организация специализировалась на грузоперевозках, но впоследствии распродала все свои автотранспортные средства).

Во всех остальных случаях организация или ИП, которые были зарегистрированы как плательщики ЕНВД, перечислять налог должны. Нулевая прибыль не является фактором, освобождающим от уплаты налога.

Если вмененщик не снялся с учета, но прекратил осуществление своей деятельности и, следовательно, перестал получать доход, он все равно должен уплачивать налоги по вмененке, т.к. объекты налогообложения (помещения, автомобили и т.п.

) все еще продолжают существовать.

Куда перечислять платежи по ЕНВД

Налоги, а также проценты, пени и штрафы, следует уплачивать по реквизитам той ИФНС, где организация или предприниматель зарегистрированы в качестве плательщиков вмененки. Однако это правило не является обязательным для ИП и организаций:

• осуществляющих перевозки пассажиров и/или грузов;
• размещающих рекламу на автомобилях и иных транспортных средствах;
• торгующих с применением развоза или разноса товаров потребителям.

Если предприниматель или организация заняты в перечисленных сферах деятельности, они могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. А еще, в соответствии с п. 3 ст. 346.

28 НК РФ, налоговая и ее реквизиты, на которые надо производить выплаты, будут прописаны в уведомлении, которое обязательно получает каждый вмененщик после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

В какие сроки уплачивать налог по вмененке в 2020 году

В соответствии со ст. 346.

32 НК РФ, организациям и предпринимателям следует перечислять выплаты по ЕНВД в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за актуальным отчетным периодом — в случае с вмененкой, кварталом.

К примеру, налог по вмененке за 1 квартал текущего года необходимо уплатить до 25 апреля текущего года. Таким образом, сроки уплаты налога по вмененке будут следующими:

• 4 квартал 2019 — до 27 января 2020;
• 1 квартал 2020 — до 27 апреля 2020;
• 2 квартал 2020 — до 27 июля 2020;
• 3 квартал 2020 — до 26 октября 2020;
• 4 квартал 2020 — до 25 января 2021.

В течение 2020 года сроки сдачи несколько раз смещаются, так как крайняя дата уплаты налога в бюджет выпадает на выходной или праздничный день. В такой ситуации, в соответствии с пунктом 7 статьи 6.

1 НК РФ, перечисление средств следует произвести в первый рабочий день после праздничного или выходного дня.

Например, налог за 1 квартал 2020 года нужно заплатить до 25 апреля, но этот день — суббота, поэтому дата уплаты откладывается до 27 апреля.

Перечисленные выше даты являются крайними для платежа, и если вмененщик хочет произвести уплату налога раньше указанных сроков, он может это сделать.

Штраф за неуплату ЕНВД в 2020 году

В случае, если организация или ИП не производят уплаты налога в бюджет, ст. 122 НК РФ предусмотрены штрафы в отношении таких лиц или организаций. Размер штрафа зависит от обстоятельств, в связи с которыми случилась неуплата налога:

• если неуплата произошла неумышленно, то предусмотрен штраф в размере 20% от размера неуплаченного ЕНВД (п. 1 ст. 122 НК РФ);
• если вмененщик не перечислял налоги в бюджет умышленно, то он должен переплатить 40% от суммы неуплаченного ЕНВД (п. 3 ст. 122 НК РФ);
• если налогоплательщик осуществил оплату, но сделал это с опозданием, то он должен выплачивать пени, которые начисляются за каждый день просрочки (ст. 57 и 75 НК РФ).

Если налогоплательщик действует добровольно, то определенных сроков для уплаты штрафов и пени не предусмотрено, поэтому они выплачиваются по мере признания. Если предприниматель или организация уже получили налоговое требование в связи с уплатой штрафа, то ориентиром служит дата, которая указана в таком требовании.

Платежное поручение по вмененке

Платежное поручение представляет собой бланк, который необходимо заполнить, чтобы уплатить налог по ЕНВД в бюджет. Оно составляется согласно Приложению 2 к Положению ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П, а также Приказу Минфина РФ от 12 ноября 2013 г. № 107Н. При заполнении платежного поручения в 2020 году следует помнить о некоторых нюансах:

1. В поле «104» указывается КБК, который представляет собой 20 цифр.

КБК по ЕНВД на 2020 год:

• для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
• для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
• для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
• для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

2. В поле «105» следует указать код ОКТМО, который соответствует территории муниципального образования;

3. В поле «110» с 28 марта 2016 г. ничего указывать не нужно, т.к. эту информацию теперь содержит КБК.

Платежное поручение  следует заполнять с особой внимательностью, ведь в случае ошибки придется предоставлять письмо об уточнении платежа в ИФНС. В худшем случае (если были допущены ошибки в названии банка-получателя или номере счета Казначейства России), денежные средства вообще не поступят в бюджет, и налог будет считаться невыплаченным.

Арина Гюлметова

Платите налог по ЕНВД из веб-сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, совмещать разные налоговые режимы, платить зарплату, налоги, взносы, оптимизировать налоги, отправлять отчеты через интернет. Познакомьтесь со всеми возможностями сервиса на бесплатном периоде в первые 14 дней работы.

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

Книга учета доходов и расходов нужна всем организациям и предпринимателям на УСН. Налогоплательщики на ЕНВД задаются вопросом: а нужно ли им вести КУДиР, как и товарищам на упрощенке? В статье дадим однозначный ответ.

Совмещение налоговых режимов помогает оптимизировать работу компании и экономить на налогах. Разрешает ли законодательство совмещать УСН и ОСНО? Об этом — в статье.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/508-srok-uplaty-envd

Енвд срок уплаты и порядок сдачи налоговой декларации

В связи с последними изменениями в законодательстве Единый налог на вмененный доход считается добровольным, а не обязательным налогом, как это было до 1 января 2013 года.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

В том случае если предприниматели оказывают услуги, подпадающие под применение единого налога, они могут перейти на эту систему уплаты налога. ЕНВД применяется в случае:

• Оказания бытовых услуг.
• Розничной торговли.
• Автоперевозок.
• Предоставления ветеринарных услуг.
• Сдачи в аренду автостоянок.
• Предоставления услуг общественного питания на площади менее 150 кв. метров.
• Размещения наружной рекламы.
• Гостиниц.
• Предоставления во временное пользование земельных участков и иных объектов.

Но, в этом правиле есть некоторые исключения. Не могут работать по налогу на вмененный доход налогоплательщики в случае:

• Если численность работников превышает сто человек.
• Если юридическое лицо признано крупнейшим налогоплательщиком.
• Если оказываются услуги питания в организациях социальной защиты, здравоохранения, образования; в том числе организаций с площадью торгового зала более 150 кв. метров.
• Если доля участия других учреждений в этих организациях более 25%.

Все виды деятельности, которые облагаются этой системой, представлены в Налоговом кодексе, в статье 346.26.

Прежде чем переходить на систему налогообложения следует уточнить, применяется ли она в том регионе, где проживает предприниматель.

Не во всех регионах данная система налогообложения работает во всех видах деятельности, указанных в законе (например, в Московской и Ленинградской областях).

В этом случае, хотя законом и разрешено кассовый аппарат не применять, покупателям и клиентам все же лучше выдавать заполненные вручную квитанции или чеки.

Если предприниматель решил перейти на Вменённую систему налогообложения, то он в течение пяти дней подает соответствующее заявление в Налоговую службу.

При осуществлении своей предпринимательской деятельности по нескольким видам налогообложения ИП подает сведения раздельно. Также для правильного учета налогов нужно вести раздельный учет.

Сроки сдачи ЕНВД декларации

Декларация по Единому налогу на вмененный доход предоставляется в налоговую службу по месту предоставления услуг, подпадающих под действие налога. Декларация подается ежеквартально до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом, по форме, утвержденной Приказом ФНС России. То есть подавать Декларацию нужно до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.

Если последний день сдачи отчетности приходится на выходной день, он автоматически переносится на ближайший рабочий день.

Поскольку предусмотрена квартальная отчетность, то этим ЕНВД отличается от УСН, декларация по которому подается один раз в год.

Индивидуальные предприниматели, которые осуществляют свою предпринимательскую деятельность в рамках ЕНВД, подают декларацию на бумажном носителе и в электронном виде.

Помимо Декларации по ЕНВД физическим и юридическим лицам при осуществлении деятельности необходимо представлять дополнительные документы. Вот их перечень:

• Сведения о среднесписочной численности работников за прошедший год. Сведения подаются в налоговую службу до 20 января. Если у предпринимателя нет работников, проставляются нули.
• При наличии у предпринимателя земельного участка, который он использует в бизнесе- Декларация по земельному налогу за предыдущий год.
• При наличии наемных работников до 1 апреля подаются Сведения о доходах за предыдущий год по форме 2-НДФЛ (не для ИП).
• В Управление Пенсионного фонда до 1 марта Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.

Дополнение. Страховые взносы на обязательное страхование за работников предприниматель уплачивает по месту своей регистрации в качестве ИП или ООО. В то же время налог на доходы физических лиц уплачивается по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Сроки уплаты ЕНВД

Уплата налога производится до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, то есть уплату налога следует производить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января.

Порядок уплаты ЕНВД

Как уже указывалось, налоговым периодом для Единого налога на вмененный доход признается квартал. Ставка по доходу составляет 15 процентов от суммы вмененного дохода.

ВАЖНО! Следует иметь в виду, что при расчете уплачиваемого дохода учитывается не полученный доход предпринимателя, а сумма потенциального дохода, на который влияют множество факторов в зависимости от вида деятельности. Такими факторами выступают количество работников, площадь торгового зала, количество транспорта и т.д. Исходя из этого и формируются корректирующие коэффициенты К1 и К2.

К1-это коэффициент, устанавливаемый Минэкономразвития ежегодно. В 2015 году он равен 1,798.

К2-понижающий коэффициент, принимаемый местными (муниципальными) органами власти. В одном субъекте федерации может быть разным данный коэффициент.

Оплатить «вменёнку» можно как наличным, так и безналичным способом.

Штраф за несвоевременную уплату налога

В случае неуплаты налога на вмененный доход налоговым кодексом предусмотрен штраф в размере 20 процентов от суммы налога. С налогоплательщика могут взыскать 40 процентов штрафа, если будет доказано, что предприниматель не оплатил налог умышленно (ст. 120).

Также одновременно будут начисляться пени за просрочку платежа. Законодательством предусмотрена ставка в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России.

Как уменьшить налог

Уменьшить налог можно следующими способами.

За счет платежей и взносов:

1. Уменьшить сумму уплачиваемого налога можно в том случае, если предприниматель начал осуществлять свою деятельность не с начала отчетного периода или закончил свою деятельность, недоработав до конца квартала. В этом случае расчет будет производиться по фактическим рабочим дням.
2. Налог может быть уменьшен, если предприниматель уплачивает страховые взносы за наемных работников или за себя; сумм больничного пособия, взносы на социальное страхование и в связи с материнством.

Важное дополнение! Суммы пособий по временной нетрудоспособности учитываются в части уплаты за счет средств работодателя, т. е. за первые три дня нетрудоспособности работника. При наличии перечисленных условий сумма вмененного налога может быть снижена не более чем наполовину.

Пособия должны быть выплачены в течение квартала когда начислялся вменённый налог.

Практические советы по уменьшению налога ЕНВД:

1. При расчете налога исходя из площади торгового зала, эту площадь не в ущерб своему делу можно немного уменьшить. Уменьшится налоговая база, а, следовательно, и налог.
2. При расчёте налога исходя из количества единиц автотранспорта. Ввести двухсменный режим работы. Количество автотранспорта не изменится, но увеличится прибыль, и налоговая нагрузка будет не столь ощутима.

Подведем итоги. Выгоден ли Единый налог на вмененный доход предпринимателям?

На первых порах, когда предприниматель только начинает свою деятельность в качестве ИП налоговая нагрузка по «вменёнке» может быть тяжелой. Но по мере развития бизнеса ЕНВД станет наиболее выгодной системой налогообложения. При определении режима уплаты налогов для начала следует рассчитать суммы налогов по ЕНВД и УСН. Выбрать для себя приемлемый вариант.

https://www.youtube.com/watch?v=4cSozcmNxYk

В случае если лицо уже зарегистрировано как индивидуальный предприниматель или ООО и при переходе на ЕНВД, ему необходимо повторно пройти регистрацию уже по месту оказания услуг, т. е. своей предпринимательской деятельности. Заявление подается в течение пяти дней, по форме, утвержденной законодательством. Снятие с учета производится тоже в таком же порядке, т. е. в течение пяти дней.

Источник: https://corphero.ru/ip/nalogi/envd.html

Сроки уплаты ЕНВД и сдачи декларации в 2020 году

Плательщики Единого налога на вмененный доход должны не только своевременно уплачивать налог, но и сдавать налоговую декларацию по нему. Из статьи вы узнаете, в какие сроки налогоплательщикам нужно уплатить ЕНВД и сдать по нему декларацию в 2020 году.

Когда ЕНВД не подлежит уплате в 2020 году

Рассмотрим ситуации, когда ИП или организации могут не осуществлять уплату ЕНВД. Единый налог на вмененный налог не нужно платить в таких ситуациях:

1. Физический показатель для исчисления ЕНВД был утрачен.

2. Деятельность на «вмененке» была прекращена налогоплательщиком (он снялся с регистрационного учета в качестве плательщика Единого налога на вменный доход).

3. Если размер уплаченных фиксированных страховых взносов ИП превышает или равен размеру налога на вмененный доход в этом же налоговом периоде. Этот пункт может быть реализован только для ИП, не применяющих наемный труд.

Тем не менее, даже если деятельность фактически не велась, заплатить единый налог все же придется, в случае если налогоплательщик стоит на учете.

Сроки уплаты ЕНВД в 2020 году

Налоговым периодом для Единого налога на вмененный доход признается квартал. В соответствии с нормами действующего российского законодательства (пункт 1 статьи 346.32 НК РФ), ЕНВД необходимо уплатить в бюджет государства не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом, то есть, кварталом.

Стоит учитывать, что если дата уплаты единого налога выпадает на нерабочий день, то произвести оплату следует не позднее первого рабочего дня (после праздника или выходного). Об этом сказано в НК РФ (пункт 7 статьи 6.1).

Предлагаем вам ознакомиться со сроками уплаты ЕНВД в 2020 году в виде таблицы.

Таблица. Сроки уплаты Единого налога на вмененный доход в 2020 году

Заполнение платежного поручения на уплату ЕНВД

При заполнении платежного поручения, обратите внимание на следующее:

• поле «104» — укажите КБК и проверьте его правильность;
• поле «105» — укажите ОКТМО (данный код соответствует виду «вмененной» деятельности);
• поле «110» — тип платежа — не заполняйте эту графу (эти сведения содержатся в КБК).

На 2020 год установлены следующие КБК:

• Единый налог на вмененный доход 182 1 05 02010 02 1000 110
• Пени по ЕНВД 182 1 05 02010 02 2100 110 
• Штраф по ЕНВД 182 1 05 02010 02 3000 110

С бланком платежного поручения на уплату ЕНВД, актуального в 2020 году можно ознакомиться здесь:

ЕНВД в 2020 году нужно оплатить по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется деятельность на «вмененке».

Ответственность за неуплату ЕНВД в 2020 году

За неуплату ЕНВД для налогоплательщиков предусмотрена такая ответственность:

Сроки подачи декларации по ЕНВД в 2020 году

В 2020 году налоговую декларацию по ЕНВД нужно подать в ИФНС:

• по месту нахождения организации или ИП (если конкретное место осуществления предпринимательской деятельности определить затруднительно, как в случае с услугами такси);
• по месту, где ведется «вмененная» деятельность.

Обратите внимание, что нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Это связано с тем, что даже при отсутствии фактической деятельности, уплачивать налог необходимо исходя из физических показателей, таких как площадь помещения, численность работников и прочее.

На основании пункта 3 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ, подавать декларацию по ЕНВД необходимо по итогам квартала, не позже, чем 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

С бланком, на котором нужно сдавать декларацию по ЕНВД в 2020 году, можно ознакомиться здесь:

А теперь поделимся с вами не очень радостными изменениями ЕНВД в 2020 году, а вернее о невозможности в ряде случаев применять ЕНВД в 2020 году.

О том, что ЕНВД должно прекратить свое существование известно уже давно. В налоговом кодексе РФ отмечено, что ст.26-3 прекращает свое действие с 1 января 2021 года. Ст.

26-3 НК РФ полностью посвящена единому налогу на вмененный доход и раз она будет отменена с 1 января 2021 года, то будет отменен и сам вмененный налог.

Это связано с тем, что на рассмотрении в Госдуме находится законопроект, согласно которого, если вы торгуете товарами, которые будут подлежать маркировке, вы не сможете работать на ЕНВД. А маркировке будет подлежать бытовая техника, посуда, обувь, одежда и даже молочная продукция.

Однако в нашем мире все переменчиво, поэтому ожидаем, что здравый разум победит и законопроект не будет принят. Следите за новостями на нашем сайте, и узнаете — можно ли будет торговать маркированными товарами, не отказываясь от ЕНВД в 2020 году.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://tbis.ru/nalogi/sroki-envd